国电财务工作总结(精选多篇)

在国电华中分公司、长源公司2014年审计工作座谈会上的发言

国电长源南河水力发电厂2014年审计工作总结

徐臣先

（2014年11月29日）

国电长源电力股份有限公司：

2014年以来，在国电华中分公司、长源公司党组纪检组的领导下，在长源公司审计部的指导下，国电长源南河水力发电厂（以下简称南河电厂）以强化制度建设为根本，切实为审计工作奠定基础；以加强监督检查为手段，切实维护财经法纪；以提高经济效益为中心，切实改善企业经营管理水平，审计工作成效显著。现结合一年来工作将有关情况汇报如下：

一、2014年主要工作

2014年以来，南河电厂审计工作按照集团公司相关要求，制定了“一明、两强、三抓”的工作措施，通过扎实开展审计工作，提高了企业效益，提升了生产经营管理水平，为企业科学决策提供了强有力的支持。

（一）明责任，确定目标任务 为提高企业效率和各部门经营管理水平，南河电厂结合各部门工作职责和目标任务，将差旅费、会务费、招待费及生产任务等各项指标分解到各部门，制定了《目标责任书》，使各部门知道自己要干什么，如何干，并结合具体指标制定了考核办法，使 - 1 -

奖励有据，处罚有章。2014年，在七届四次职代会上，厂审计工作领导小组对2014年各部门目标责任书完成情况进行了通报，并与9个部门分别签订了《2014年目标责任书》。通过制定目标责任，进一步促进了企业的经营管理水平。

（二）强基础，抓好制度建设

2014年以来，南河电厂纪委把防控制度建设纳入反腐倡廉工作规划。一是结合党代会召开及纪委成员变动情况，及时调整了审计工作领导小组及办公室人员构成；二是结合集团公司相关规定和企业实际，修订完善了《国电长源南河水力发电厂内部审计工作管理办法》；三是结合房地产开发项目，制定了《湖北新南河房地产开发资金监管及审计管理办法》；四是结合重点岗位特点，完善了重点岗位风险防控分析制度和离任审计制度。通过加强制度建设，为我厂内部审计工作的开展奠定了良好的基础。

（三）强监督，保证制度执行

2014年以来，南河电厂纪委以“小金库”及“工程建设领域”专项治理工作为依托，扎实开展企业内部审计工作。10月，我厂组织相关人员对主业及多经经营状况、财务收支状况及内部管理控制执行等方面情况进行了全面审计。经审计，我厂财务收支情况符合国家及集团公司要求，无违规操作行为，内控制度执行较好，强抓秋汛来水有利时机，企业经营状况有所改善。根据审计情况，审计小组出具了审计报告，对下一步工作提出了明确整改意见，建议结合年度目标任务，一是各部门进一步严控各项支出；二是抓住秋汛有利时机抢发电量；三是进一步完善岗位内控制 - 2 -

度，加强财务人员培训工作。

（四）抓常态，防范潜在内险 南河电厂纪委把审计工作作为一项经常性工作，常抓不懈，有效防范了潜在风险。2014年以来，除对财务部、人力资源部、多经公司开展年度审计外，南河电厂纪委结合对单项工作开展情况也组织进行了审计，先后根据审计情况编制了《“小金库”专项治理工作审计情况的报告》、《湖北新南河房地产开发项目前期资金使用情况的报告》等，并对2014年离任中层管理人员进行了审计。在审计工作中，审计工作小组按照集团公司要求，对审计结果及时与相关部门、人员进行沟通，协助做好后续整改工作，并将审计数据进行认真分析后上报党委，为企业科学决策提供依据。

（五）抓培训，提高业务水平 结合我厂财务岗位人员素质和现状，审计工作小组建议开展财务人员专项培训，将财务人员培训纳入年度培训计划。2014年，我厂通过“请进来”与“走出去”相结合，一是邀请国税局、地税局相关领导到我厂开展税务知识专题讲座；二是将财务相关人员送出去参加集团公司、长源公司、地方会计局组织的各类业务培训活动，2014年以来，先后开展专题讲座3次，送出培训8人次。

（六）抓创新，提高审计质量 为进一步提高提高企业防控风险水平，南河电厂不断加强工作创新。2014年，南河电厂纪委与市、县两级检察院开展“企检 - 3 -

共建”工作，邀请县检察院相关专家走进课堂，为我厂中层管理人员及重点岗位人员开展了两次专题讲座。今年5月、6月，为进一步查找问题，提高企业审计人员业务水平，邀请市、县两级检察院对我厂财务收支情况进行检查监督，通过检查，提升了审计人员的政策水平和企业的财务管理水平。

二、存在的主要问题

（一）队伍素质有待提高。缺乏既懂财务又懂法律的专业人才，审计人员业务水平不高，在业务水平和法律法规的运用上有待提高。

（二）内部审计独立性不强。由于我厂党群工作部负责审计工作，没有专职审计人员，每次审计工作都由财务、工会、党群、人资等部门人员组成审计组，交叉进行审计，在一定程度上，不能保证审计工作的独立性和自主性，影响了审计的效果。

（三）效益审计缺乏标准。由于效益审计缺乏尚未形成比较完整的理论，虽然进行了一些有利的探索，但还是没有达到于预理想效果。

三、2014年审计工作思路

2014年，南河电厂纪委将以科学发展观为统领，牢固树立科学审计理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，更加注重增强改进和完善建议的针对性，全力维护企业财经纪律，全力推进企业科学发展，全力推进反腐倡廉建设，在更高层面发挥审计保障企业 - 4 -

健康运行的“免疫系统”功能。

按照这个总体思路，2014年南河电厂着力做好以下六个方面工作：

（一）加大对集团公司、长源公司决策措施执行情况的审计跟踪力度。确保上级和厂党委决策、部署落实到位，促进企业科学发展。

（二）加大对集团公司扭亏增盈和效益相关政策实施情况的审计力度，深入开展“双学”活动，扎实推进“三型电厂”建设，促进企业转型。

（三）加大对民生工程的资金审计力度，做好新南河房地产公司委托工程监察项目的审计工作，切实维护职工利益，推进和谐南电建设。

（四）加大对审计人员及财务人员的培训工作，通过建立相关制度鼓励财务人员参加会计师资格认证，通过多种途径组织人员参加各级各类培训。

（五）加大对体制机制性问题的揭示和反映力度，结合水电厂特点和具体审计情况研究和提出有针对性的建议，促进深化改革、完善制度。

（六）进一步解放思想，积极探索创新，实现审计工作的科学发展。坚持依法审计，规范审计行为，加强审计信息化建设，积极探索现代化审计工作模式，注重研究分析，提高审计成果的质量和水平。

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第二篇：国电集团2014年工作综述

筚路蓝缕 奋勇前行

——集团装 ……此处隐藏7589个字……理：

1、 食堂经营收入：食堂收取的各项收入全部纳入财务统一管理。

各项经营活动必须持卡进行，不得以现金交易，食堂与商店使用的pos机必须分开使用，不可混用。

2、 充值收入：每月餐卡充值完毕，应及时打印pos机充值明细单

送交财务，餐卡现金充值所所收取得现金必须当日送交财务，由财务开具收据，充值操作员不得跨日留存现金。

3、 押金收入：收取的押金要打印当日pos机明细单，与款项一起

送交财务，充值操作员不得跨日留存现金。

4、 工本费收入：丢失补卡应缴纳10元工本费，再补办餐卡时缴纳，

充值操作员收款后出具收据，并将收取现金于当日送交财务，不得跨日留存现金。

四、 支出管理：

1、 退卡支出：财务人员根据《退卡单》办理退款手续，大额清卡

退款应提前向财务预约。

2、 原材料、商品支出：由财务人员根据账面上个月度应付账款的

余额及食堂资金状况支付货款，对方应提供收款收据。

3、 固定资产支出：借款时应提供审批过的固定资产购置申请和院

长工作部签批的借款单进行借款，报销时填制报销单，并经院长工作部负责人签批，原则上不得使用现金支付。

4、 人工费支出： 劳务派遣公司发放工资后，由人力资源部填写报

销单，经部门领导签字后报送财务核销。

5、 其他费用支出：食堂支出，由购置人填写报销单，院长工作部

负责人签批后到财务报销。

第五篇：国电基建财务内控：一次抓住牛鼻子的实践

国电基建财务内控：一次抓住牛鼻子的实践

本报记者 刘海玲

中国会计报 2014-05-18 11:15:41

5月的哈尔滨，乍暖还寒。

对于中国国电集团基建财务内控体系建设项目来说，却是春天来临的信号。历时一年，该项目终告一段落，此时正是现场评审。

“国电集团基建财务内控体系建设项目是一个将规范指引与基建业务管理相结合的成功范例，对现阶段国有企业加强基建投资管控具有较强的借鉴意义。”当国资委财务监督与考核评价局局长沈莹宣读专家评审组的评审意见后，会场掌声一片。

风险控制 阳光操作

“我们基建财务内控体系项目进行了较为成功的实践，它的探索意义在于，开创了我国企业在基建这个重点领域进行内控建设的先河。”中国国电集团公司党组成员、总会计师张国厚如此评价。“因为这个项目抓到了企业经营管理和财务管理的短板，使我们抓到了牛鼻子。”

自财政部等五部委发布《企业内部控制基本规范》及其配套指引以来，内控建设成为政府部门、我国企业界关注的重点内容。

但大家似乎都把关注的焦点集中在企业经营期间，对基建期间的内部控制体系建设着眼较少。事实上，基建内控是大型企业内控的核心部分。长期以来大型基建的内控管理比较薄弱，基建财务、基建会计是独立的，是财务管理的薄弱环节。在大型工业企业中，基建投资金额大，基建项目成本和建设模式直接决定着项目后期运营成本，也直接决定着企业后期的市场竞争力；同时，基建项目涉及面宽、工期长、管理难度大、核算复杂，存在较多薄弱环节，做好基建内控体系建设具有重要的现实意义。

国电集团基建财务内控体系项目的实践，可以说填补了这个领域的空白。

“这个项目的价值在于，将大家的注意力重新带回到基建领域，共同关注基建领域的管理问题，在基建财务管理方面趟出一条新路，为其他企业在基建领域实施内控体系建设提供了借鉴。”张国厚表示。

而在整个项目过程中，风险控制点的把握无疑是重要的一环。

“把握风险控制点，其重点一定是目前管理中的弱点、盲点，或者是管理的不足。”对此，作为国电集团总经理助理兼财务管理部主任的陈斌很有发言权。

“我的体会第一是要优化流程，第二是要阳光操作。失去监督的管理出问题是必然的，但出问题不一定是制度没建设好，而是出在制度没人执行上，出在制度不是刚性约束上。把科学化、规范化、程序化作为我们流程设计的基本要求，什么事情不按流程做的，一定要让他做不了，并且通过信息系统固化下来，自动提醒、自动控制。这样，系统本身就要求你每项工作都按规矩办，把流程优化好了，阳光操作是必然的。”

人才是关键

在专家评审意见书上有这样的一段话：这个项目以风险为导向，以流程为对象，以控制为手段，以制度为平台，识别了基建业务中涵盖涉及的184个风险点、梳理和优化了63个业务流程、制定了44项管理制度，实现了管理制度化、制度流程化、流程信息化。以概算为主纲、以资金流为主线，形成了融合业务流、价值流、信息流，并覆盖全过程的基建财务内控体系。

国电是如何做到的呢？

基建财务内控体系建设成功与否，很大程度上取决于管理流程中关键岗位人员的素质。

“他们是系统的研发和执行者，他们的业务能力、综合素质不仅直接影响着内控管理质量。而且内控体系将部分后期业务前置化，必然要求前端业务人员要掌握后续业务知识，只有通过跨专业的学习培训等渠道，才能使企业内控管理人员掌握内控建设实施方法和步骤，形成一支综合业务能力强的内控管理队伍。”陈斌说。

人才的培养需要在实践中进行，只有通过实践的考验，才能选拔和培养出真正的人才。 在内控体系建设中，国电让大量的年轻干部和基层员工参与了体系的建设工作，向年轻人放权，充分发挥主观能动性，从而激发了年轻人的创造力和活力。同时，邀请了集团内外部的专家来给建设成果把关，经常进行互动交流，提升年轻人才分析和研究问题的能力。

据了解，在项目试点建设过程中，国电前后组织了16场、270人次的培训会，参加培训人员不仅包括国电集团员工，还包括施工单位、监理单位、物资代保管单位、造价咨询单位等外部单位人员。同时，国电还在必要时寻求了电力软件的主流供应商远光软件提供技术层面的专家意见。

“不仅包括试点单位哈热公司员工，还包括‘6321’推广单位的骨干人员。在培训内容安排上，不仅包括基建财务内控模型的学习，还包括基建财务内控信息系统的学习，并且针对领导人员、财务人员、业务人员准备不同的培训内容和侧重点。锻炼了一批基建内控人才。”陈斌说。

项目的研发，真正的目的是利于在实际中应用。张国厚恳切地表示，“如果这套系统，在央企内部逐渐推广后，能够得到兄弟单位更多更好的反馈，能够得到更多的业内专家的支持和指导，从而不断改进，共同为提升中央企业的基建内控管理水平做出更大的贡献。”

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